Saiba as estratégias que vão te ajudar a economizar com o regime tributário
Reduza seus gastos com impostos ao explorar as estratégias inteligentes do regime tributário
O regime tributário é a forma como os impostos das empresas serão calculados e recolhidos.
Ele interfere nas alíquotas do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Além disso, ele também influencia nos demais tributos federais, estaduais e municipais que incidem sobre a receita, o lucro e as operações das empresas.
Em suma, escolher o regime tributário adequado para o seu negócio é uma decisão estratégica, que pode impactar diretamente na sua lucratividade e competitividade.
Por isso, é importante conhecer as opções disponíveis e os critérios para se enquadrar em cada uma delas.
Acompanhe!
Veja também:
Quais são os regimes tributários vigentes?
Primeiramente, é fundamental compreender quais são os regimes tributários vigentes. Atualmente, há três regimes no Brasil: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido.
Lucro Real
O Lucro Real é o único regime tributário no qual qualquer empresa pode se enquadrar, sem restrições.
Em suma, ele é obrigatório para empresas que tenham receita bruta anual superior a R$ 78 milhões ou que realizem atividades financeiras, como:
- Câmbio
- Seguro
- Serviços relacionados ao exterior
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro líquido efetivo da empresa, apurado após as deduções de todas as despesas e custos operacionais.
Desse modo, as alíquotas são de 15% para o IRPJ e 9% para a CSLL, podendo haver um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20 mil por mês.
Além disso, as demais contribuições e impostos, como PIS, COFINS, ICMS e ISS, são calculados sobre a receita bruta da empresa, com alíquotas variáveis conforme o tipo de atividade e a localização.
Podemos dizer que, a principal vantagem do Lucro Real é que ele permite abater do Imposto de Renda todas as despesas necessárias para a manutenção da atividade da empresa.
Sendo assim, isso reduz significativamente a carga tributária, especialmente para empresas que têm um alto volume de custos operacionais.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma opção simplificada para empresas que tenham receita bruta anual inferior a R$ 78 milhões e que não realizem atividades sujeitas ao Lucro Real.
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados com base em uma margem de lucro presumida sobre a receita bruta da empresa, definida pela legislação, conforme o tipo de atividade.
Em síntese, as alíquotas são as mesmas do Lucro Real: 15% para o IRPJ e 9% para a CSLL, com um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20 mil por mês.
Posto isso, as demais contribuições e impostos também são calculados sobre a receita bruta da empresa, com alíquotas variáveis de acordo com o tipo de atividade e a localização.
Já a principal vantagem do Lucro Presumido, é que ele simplifica a apuração dos impostos e reduz as obrigações acessórias da empresa.
Além disso, ele pode ser mais vantajoso para empresas que têm uma margem de lucro real superior à presumida pela legislação.
Simples Nacional
Por fim, o Simples Nacional é um regime tributário diferenciado e favorecido para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) que tenham receita bruta anual inferior a R$ 4,8 milhões.
Ele também abrange o microempreendedor individual (MEI), que tem um limite de receita bruta anual de R$ 81 mil.
Nesse regime, todos os tributos federais, estaduais e municipais são unificados em um único documento de arrecadação, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Em suma, as alíquotas são calculadas de acordo com a receita bruta da empresa e o tipo de atividade, seguindo uma tabela progressiva que varia de 4% a 33%.
A principal vantagem do Simples Nacional é que ele simplifica e reduz a carga tributária das micro e pequenas empresas, incentivando o empreendedorismo e a formalização dos negócios.
Além disso, ele oferece alguns benefícios adicionais, como a dispensa de algumas obrigações acessórias, a preferência nas licitações públicas e o acesso facilitado ao crédito.
Como escolher o melhor regime tributário para o seu negócio?
Como vimos, cada regime tributário possui suas características, vantagens e desvantagens. Para escolher o melhor para o seu negócio, é preciso levar em conta alguns fatores, como:
- Faturamento anual da empresa
- Tipo de atividade exercida pela empresa
- Margem de lucro da empresa
- Volume de despesas operacionais da empresa
- Complexidade contábil e fiscal da empresa
Em geral, não existe uma fórmula única para fazer essa escolha.
Entretanto, o ideal é contar com a ajuda de um contador especializado, que possa analisar a situação específica da sua empresa e fazer uma simulação dos cenários possíveis.
Conheça a estratégia para escolher o melhor regime tributário
Em suma, para uma estratégia que pode ajudar a economizar com o regime tributário é fazer um planejamento tributário.
Tal planejamento, consiste em analisar as opções disponíveis e escolher a mais adequada para o seu negócio.
Desse modo, o planejamento tributário pode ser feito com a ajuda de um contador especializado, como os da Albatroz.
Posto isso, eles podem simular os cenários possíveis e comparar as vantagens e desvantagens de cada regime tributário.
Assim, você pode optar pelo regime, que ofereça a menor carga tributária e a maior lucratividade para o seu negócio.
Por isso, não deixe para a última hora. Planeje-se com antecedência e aproveite as oportunidades de economizar nos impostos e aumentar a lucratividade do seu negócio.
